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IPO準備/上場会社でひと工夫 Part.04 - 監査役と内部監査は " 用心棒 " -
IPO準備会社と上場会社。それぞれ立場は違いますが、意外にもその悩みどころや解決策に共通点があります。ここではその " ひと工夫 " をご紹介します。 今回は、「監査役と内部監査の役割」のひと工夫です。 不正行為に起因するリスク管理が困難なワケ...
2023年11月5日読了時間: 10分
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IPO準備/上場会社でひと工夫 Part.03 - J-SOXはリスク・コントロールがカギ -
IPO準備会社と上場会社。それぞれ立場は違いますが、意外にもその悩みどころや解決策に共通点があります。ここではその " ひと工夫 " をご紹介します。 今回は、リスク・コントロールのひと工夫です。 2023J-SOX改訂で「リスク管理」は重要課題に...
2023年10月29日読了時間: 9分
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" 発生事実(不祥事) " が発生しない上場会社の内部監査 Part. 06 - クロス監査で抜け漏れ/取りこぼし防止 -
上場会社での発生事実(不祥事/不正行為)が跡を絶たない昨今、内部監査はその責務を果たすため、どのようにしたら良いでしょうか。これをより具体的に実践的に、実務においてどのようにしたら良いかをご紹介します。 今回ご紹介する発生事実の事案は、かなり以前から継続して適時開示されてい...
2023年10月22日読了時間: 14分
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IPO準備/上場会社でひと工夫 Part.02 - コンプライアンス委員会設置のコツ -
IPO準備会社と上場会社。それぞれ立場は違いますが、意外にもその悩みどころや解決策に共通点があります。ここではその " ひと工夫 " をご紹介します。 今回は、コンプライアンス委員会設置のコツについてです。 コンプライアンス委員会の立ち位置...
2023年10月8日読了時間: 8分
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内部監査の在り方 Part. 02 - 三様監査での内部監査の役割 -
今回は三様監査での内部監査の役割を見ながら内部監査の在り方についてご紹介したいと考えております。 三様監査(会計監査人/監査法人・監査役・内部監査)においての内部監査の立ち位置は?現場での状況は?役割を通して考えることは?などをお話しします。...
2023年9月10日読了時間: 9分
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内部監査の在り方 Part. 01 - 内部監査とリスク管理との連携の重要性 -
先般「 " 発生事実(不祥事) " が発生しない上場会社の内部監査 Part. 04 - 内部監査とリスク管理は「静かな人」 -」についてご紹介しましたが、世間の状況として内部監査の立ち位置と重要性がだいぶ上がってきているように感じ改めて内部監査とリスク管理との連携と重...
2023年9月3日読了時間: 7分
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" 発生事実(不祥事) " が発生しない上場会社の内部監査 Part. 04 - 内部監査とリスク管理は「静かな人」 -
前回まで「J-SOX2023年改訂で内部統制がやるべきこと」についてご紹介しました。 今回は最近の不祥事事案を事例に挙げ、これを内部監査・リスク管理の目線で見ていき、加えて内部監査・リスク管理に適任なのは「静かな人」であることについて説明します。...
2023年8月20日読了時間: 12分
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J-SOX2023年改訂で内部統制がやるべきこと Part.06 - 従業員にとっての内部統制 -
2023年04月企業会計審議会(金融庁)において改訂版・内部統制報告制度(J-SOX2023改訂版)が発表されました。15年ぶりの改訂です。 今回の記事では「組織内のその他の者」について説明します。J-SOX2023年の改訂ではこれについての改訂はされていないものの、今回の...
2023年8月13日読了時間: 11分
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" 発生事実(不祥事) " が発生しない上場会社の内部監査 Part. 03 - 営業拠点での不適切会計処理 -
前回まで「管理系部門がIPO準備でやること」について、部署ごと・業務ごとにご紹介しました。まだご紹介しきれていない業務がありますが、今回は上場会社の発生事実(不祥事)を参考に、内部監査の在り方について説明します。 (*約8分程度でお読みいただけます。)...
2023年7月2日読了時間: 9分
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管理系部門がIPO準備でやること Part.10 - 総務編/参謀・バディとして -
「管理系部門がIPO準備でやること」について、数回に分けて説明・ご紹介しています。前回は「管理系部門がIPO準備でやること Part.09 - IT・情報システム編 その3/情報セキュリティとISMS -」を説明しました。 今回は、「総務編/参謀・バディとして」です。...
2023年6月25日読了時間: 9分
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管理系部門がIPO準備でやること Part.08 - IT・情報システム編 その2/最強のサポートメンバー -
「管理系部門がIPO準備でやること」について、数回に分けて説明・ご紹介しています。前回は「管理系部門がIPO準備でやること Part.07 - 情報システム編 その1 /概要 -」を説明しました。 今回は、「情報システム編 その2/最強のサポートメンバー」です。...
2023年6月11日読了時間: 10分
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管理系部門がIPO準備でやること Part.04 - 法務編続編 -
「管理系部門がIPO準備でやること」について、数回に分けて説明・ご紹介しています。前回の「管理系部門がIPO準備でやること Part.03 - 法務編 -」で、IPO準備における法務の守備範囲の広さ、法務担当者と法務部門の必要性、法務がIPO準備で活躍するカギについて説明し...
2023年5月14日読了時間: 9分
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管理系部門がIPO準備でやること Part.02 - 経理編 -
「管理系部門がIPO準備でやること」について、数回に分けて説明・ご紹介しています。前回は管理系部門全体編、以降は個々の部署ごとにPickupして説明します。 今回は経理編です。 (*着手する順序は時系列ではないので、その点はお許しください。)...
2023年4月30日読了時間: 11分
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" 発生事実(不祥事) " が発生しない上場会社の内部監査
上場会社で「発生事実(特に不祥事)はつきもの・・・」とお考えではありませんか? そのお考えは、この記事をお読みいただき、払拭してください。 ・発生事実が発生しない上場会社にするには、どのようにするのか? ・内部監査としての姿勢とは? これについて説明します。...
2023年4月2日読了時間: 9分
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上場会社の発生事実で内部監査は・・・
上場会社で起こる出来事に対し、内部監査の体制/業務状況を取り上げられることがあります。それは、会社にとっては、あまり芳しくない出来事の際に、取り上げられるのですが・・・ いったい、なぜ? どのように取り上げられるのか? これを具体事例を挙げて、説明します。...
2023年3月28日読了時間: 7分
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IPOと法務デューデリジェンス
IPO準備期では、まずは『法務デューデリジェンス』を行なってください。 これは非常に重要です。 いったい、なぜ? 何を、どこまでするのか? このあたりを説明します。 (約5分程度でお読みいただけます。) 法務デューデリジェンスとは?...
2023年3月18日読了時間: 7分
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内部監査に必要な「法務観点」
内部統制に法務観点の要素が必要であると同時に、内部監査にも法務観点が必要です。 「業務監査をするのだから、法務知識は必要なのは当たり前では?」・・・というお声が聞こえてきますね。 ただ単に「法務知識が必要」なのではなく、「法務観点(目線)」が必要なのです。...
2023年3月12日読了時間: 5分
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IPO後の内部監査の役割について
IPO前と後の内部監査の業務内容に、違いがあることをご存知でしょうか? 結果として「監査報告を出す」ことに変わりはないのですが、その中身は違います。その違いとは? 今回はその内容を説明します。(約5分程度でお読みいただけます。) IPO後の内部監査について...
2023年2月23日読了時間: 5分
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内部監査の「外部委託」をお勧めします。
内部監査は、上場前後の企業にとって、必要不可欠な業務です。 とはいえ、人材採用が困難で長期化する、何人採用したら良い?など、悩ましい問題があるのも事実です。このようなとき、まずは「外部委託」をご検討いただきたいです。 なぜ外部委託? 外部委託に何を求める?...
2023年2月23日読了時間: 8分
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IPO準備の内部監査 - 上場前と後での内部監査体制の違い -
IPO準備を行ううえで、内部監査はとても大切な業務となりますが、上場前と後では、中身の違いについてあまり理解が深まっていないことが多くあります。中身の違いは何なのか?その違いに関する重要な意味は?今回はこの点についてお話しします。
2022年12月8日読了時間: 6分
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